ћ≥сцем проходженн¤ мною виробничоњ практики була ƒирекц≥¤ јѕѕЅ "ј¬јЋ№" по ≥ровоградськ≥й област≥ .
јкц≥онерний комерц≥йний агропромисловий банк "”крањна" входить до Їдиноњ банк≥вськоњ системи ”крањни.
Ѕанк у своњй робот≥ керуЇтьс¤ «аконами ”крањни "ѕро банки ≥ банк≥вську д≥¤льн≥сть" ,"ѕро господарськ≥ товариства",≥ншими законодавчими актами ”крањни,нормативними актами Ќац≥онального банку ”крањни,Їдиними правилами бухгалтерського обл≥ку в банках на баз≥ комплексноњ автоматизац≥њ та комп"ютеризац≥њ та —татутом јкц≥онерного комерц≥йного агропромислового банку "”крањна".
—татутний фонд банку "ј¬јЋ№" становить 19.74 млн. гривень.
ƒирекц≥¤ јкц≥онерного почтово-пенс≥йного банку "ј¬јЋ№" Ї структурним п≥дрозд≥лом банку , суб"Їктом господарюванн¤,маЇ власний консол≥дований баланс з урахуванн¤м баланс≥в п≥дзв≥тних њй установ ,субкореспондентський рахунок ≥ ћ‘ќ та зд≥йснюЇ свою д≥¤льн≥сть на засадах повного господарського розрахунку в≥дпов≥дно до б≥знес-плану ƒирекц≥њ ,затвердженого ѕравл≥нн¤м банку.
ƒирекц≥¤ д≥Ї на п≥дстав≥ "ѕоложенн¤ про ƒирекц≥ю јкц≥онерного почтово-пенс≥йного банку "јваль" по ≥ровоградськ≥й област≥".
” своњй д≥¤льност≥ керуЇтьс¤ законами ”крањни,постановами ¬ерховноњ –ади та ”р¤ду ”крањни,нормативними актами Ќац≥онального банку ”крањни ,—татутом та ≥ншими нормативними документами банку "јваль".
ƒирекц≥¤ зд≥йснюЇ так≥ банк≥вськ≥ операц≥њ :
- залученн¤ та розм≥щенн¤ грошових вклад≥в ≥ кредит≥в ;
- зд≥йсненн¤ розрахунк≥в за дорученн¤м кл≥Їнт≥в, банк≥в-кореспондент≥в та њх касове обслуговуванн¤ ;
- веденн¤ рахунк≥в кл≥Їнт≥в ≥ банк≥в-кореспондент≥в;
- ф≥нансуванн¤ кап≥тальних вкладень за дорученн¤м власник≥в або розпор¤дник≥в
≥нвестованих кошт≥в;
- куп≥вл¤ , продаж ≥ збер≥ганн¤ плат≥жних документ≥в, ц≥нних папер≥в, а також операц≥њ з ними;
- придбанн¤ права вимоги на поставку товар≥в ≥ наданн¤ послуг , прийн¤тт¤ ризику виконанн¤ таких вимог та ≥нкасац≥¤ цих вимог( факторинг);
- придбанн¤ за власн≥ кошти засоб≥в виробництва дл¤ передач≥ њх в оренду ( л≥зинг);
- куп≥вл¤ у орган≥зац≥й ≥ громад¤н та продаж њм ≥ноземноњ валюти гот≥вкою ≥ валюти, що знаходитьс¤ на рахунках ≥ вкладах;
- дов≥рч≥ операц≥њ (залученн¤ та розм≥щенн¤ кошт≥в, управл≥нн¤ ц≥нними паперами та ≥н.) за дорученн¤м кл≥Їнт≥в;
- наданн¤ консультац≥йних послуг;
- проведенн¤ операц≥й по касовому виконанню державного бюджету за дорученн¤м Ќац≥онального банку ”крањни ≥ √оловного управл≥нн¤ ƒержавного казначейства ћ≥н≥стерства ф≥нанс≥в ”крањни;
- зд≥йсненн¤ ≥нших операц≥й з дозволу Ќац≥онального банку ”крањни та банку "јваль".
ƒирекц≥¤ зд≥йснюЇ банк≥вськ≥ операц≥њ зг≥дно з "ѕоложенн¤м про ќƒ јѕѕЅ "јваль" по ≥ровоградськ≥й област≥" при на¤вност≥ в≥дпов≥дно оформленоњ дов≥реност≥ банку "јваль" , перел≥ку банк≥вських операц≥й та ≥нших вид≥в банк≥вськоњ д≥¤льност≥ , ¤к≥ банк "јваль" доручаЇ зд≥йснювати ƒирекц≥њ банку ≥ дозволу на зд≥йсненн¤ банк≥вських операц≥й , наданого ≥ровоградським обласним управл≥нн¤м Ќац≥онального банку ”крањни.
« метою б≥льш повного забезпеченн¤ реал≥зац≥њ функц≥й ƒирекц≥¤ маЇ право :- вимагати в≥д кл≥Їнт≥в при вир≥шенн≥ питанн¤ видач≥ кредит≥в поданн¤ документ≥в ≥ в≥домостей, необх≥дних дл¤ всеб≥чного ви¤вленн¤ њх ф≥нансового стану та п≥дтвердженн¤ кредитоспроможност≥ ;
- зд≥йснювати перев≥рки використанн¤ позичальниками наданих њм позичок зг≥дно з умовами кредитного договору.« ц≥Їю метою проводити необх≥дн≥ перев≥рки на м≥сц¤х, а також контрольн≥ обм≥ри буд≥вельно-монтажних роб≥т;
- припин¤ти кредитн≥ в≥дносини з позичальниками , достроково ст¤гувати заборгован≥сть по наданих позичках;
- порушувати справу перед судом про оголошенн¤ кл≥Їнта неплатоспроможним;
- в≥д ≥мен≥ банку ≥ в пор¤дку , встановленому банком, брати участь у створеннн≥ ≥ д≥¤льност≥ сп≥льних п≥дприЇмств ≥ орган≥зац≥й ¤к на територ≥њ ”крањни , так ≥ за њњ межами;
- використовувати частину прибутку, що залишилас¤ вс≥х обов"¤зкових платеж≥в;
- самост≥йно регулювати чисельн≥сть апарату ƒирекц≥њ в межах , затверджених банком витрат на оплату прац≥;
- створювати територ≥ально в≥докремлен≥ структурн≥ п≥дрозд≥ли ;
- розпор¤джуватис¤ закр≥пленим майном , укладати в≥д ≥мен≥ банку договори ( угоди);
- надавати кл≥Їнтам на догов≥рних засадах додатков≥ платн≥ послуги , що не суперечать чинному законодавству.
—ектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ ( кредитний в≥дд≥л)
—ектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ - це структурний п≥дрозд≥л ƒирекц≥њ , ц≥ллю ¤кого Ї отриманн¤ прибутку шл¤хом залученн¤ тимчасово в≥льних грошових кошт≥в у одних ос≥б та наданн¤ ≥ншим особам, ¤к≥ мають потребу в позичкових коштах. ¬ своњй д≥¤льнот≥ сектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ взаЇмод≥Ї з бухгалтер≥Їю ƒирекц≥њ, контролюЇ правильн≥сть в≥дображенн¤ в обл≥ку операц≥й в≥дд≥лу , з в≥дд≥лом кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ , з в≥дд≥лом безпеки, юридичним в≥дд≥лом, в≥дд≥лом координац≥њ д≥¤льност≥ банку.
¬≥дповдальн≥сть за виконанн¤ операц≥й несе начальник сектору по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ .
ќ—Ќќ¬Ќ≤ «јƒј„≤ ¬≤ƒƒ≤Ћ”
- залученн¤ кредитних ресурс≥в дл¤ своЇчасного виконанн¤ обов"¤зк≥в перед кл≥Їнтами банку, виконуючи банк≥вськ≥ операц≥њ ;
- ефективне та рац≥ональне розм≥щенн¤ кредитних ресурс≥в з ц≥ллю отриманн¤ прибутку банку , в умовах риночноњ економ≥ки, забезпеченн¤ ф≥нансовоњ стаб≥льност≥ банку, його платоспроможност≥ та л≥кв≥дност≥ ;
- залученн¤ кошт≥в на вклади ( депозитн≥ операц≥њ ) дл¤ зб≥льшенн¤ банк≥вських ресурс≥в ;
- кредитуванн¤ юридичних та ф≥зичних ос≥б ;
- орган≥зац≥¤ гот≥вкового об≥гу кл≥Їнт≥в банку , контроль за виконанн¤м п≥дприЇмствами та орган≥зац≥¤ми встановленого пор¤дку веденн¤ касових операц≥й ;
ќ—Ќќ¬Ќ≤ ‘”Ќ ÷≤ѓ ¬≤ƒƒ≤Ћ”
- куп≥вл¤ та продаж кредитних ресурс≥в ;
- куп≥вл¤ грошових кошт≥в у юридичних ос≥б шл¤хом заключенн¤ депозитних договор≥в ;
- анал≥з документ≥в позичальника на видачу кредиту , прийн¤т¤ р≥шенн¤ про видачу кредиту на зас≥данн≥ кредитного ком≥тнту ƒирекц≥њ ;
- п≥дготовка документ≥в позичальника на видачу кредиту дл¤ кредитного ком≥тету √оловного банку , ¤кий приймаЇ р≥шенн¤ про видачу кредиту в сум≥, ¤ка перевищуЇ л≥м≥т кредитуванн¤ ;
- формуванн¤ резерву ( страхового фонду ) на можлив≥ збитки по вс≥м виданим кредитам ќѕ≈–¬ ;
- видача кредит≥в п≥дприЇмствам та орган≥зац≥¤м на основ≥ заключених кредитних договор≥в ( договор≥в про в≥дкритт¤ кредитноњ л≥н≥њ ) ;
- контроль за виконанн¤м кл≥Їнтами банку касовоњ дисципл≥ни та рац≥ональна орган≥зац≥¤ гот≥вкового обороту п≥дприЇмств та орган≥зац≥й - кл≥Їнт≥в ƒирекц≥њ ;
- заключенн¤ з кл≥Їнтами договор≥в на розрахунково-касове обслуговуванн¤.
ќсновними п≥дрозд≥лами , ¤к≥ регламентують кредитну д≥¤льн≥сть ƒирекц≥њ , Ї :
- в≥дд≥л кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ ƒирекц≥њ
- в≥дд≥л безпеки ƒирекц≥њ
- юридичний в≥дд≥л ƒирекц≥њ
- в≥дд≥л координац≥њ д≥¤льност≥ банку
- комерц≥йний ( кредитний в≥дд≥л) ƒирекц≥њ
редитна д≥¤льн≥сть зд≥йснюЇтьс¤ на п≥дстав≥ законодавчих та нормативних акт≥в , основних напр¤мк≥в кредитноњ пол≥тики банку "”крањна" , економ≥чних показник≥в роботи ƒирекц≥њ .
¬≥дд≥л кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ ƒирекц≥њ, комерц≥йний ( кредитний в≥дд≥л) забезпечують оформленн¤ кредит≥в, веденн¤ статистичноњ зв≥тност≥ з питань кредитноњ д≥¤льност≥ у в≥дпов≥дност≥ з вимогами ЌЅ”, ѕравл≥нн¤ банку "”крањна" та кер≥вництва ƒирекц≥њ. «а результатами анал≥зу сп≥льно з в≥дд≥лом безпеки та юрв≥дд≥лом опрацьовуютьс¤ рекомендац≥њ з загальних питань кредитноњ д≥¤льност≥ , ¤к≥ п≥сл¤ затвердженн¤ њх кер≥вництвом ƒирекц≥њ або кредитним ком≥тетом Ї обов"¤зковими до виконан¤.
¬≥дд≥л безпеки ƒирекц≥њ зд≥йснюЇ накопиченн¤ , анал≥з та використанн¤ ≥нформац≥њ про загрози кредитн≥й д≥¤льност≥ , репутац≥ю позичальник≥в , њх гарант≥в та поручител≥в, п≥дтри муЇ д≥лов≥ контакти з структурами безпеки ≥нших банк≥в та кл≥Їнт≥в, правоохоронними органами.
ёридичний в≥дд≥л забезпечуЇ контроль за дотриманн¤м законодавства, юридичне супроводженн¤ стосунк≥в м≥ж банком ≥ кл≥Їнтом на ус≥х стад≥¤х зд≥йсненн¤ кредитноњ д≥¤льност≥, представл¤ють ≥нтереси банку при вир≥шенн≥ спор≥в з позичальниками у судовому та позасудовому пор¤дку. ”загальнюють юридичну практику кредитноњ д≥¤льност≥ та опрацьовують в≥дпов≥дн≥ рекомендац≥њ.
¬≥дд≥л координац≥њ д≥¤льност≥ банку веде централ≥зований обл≥к заставленого майна та переданих банку матер≥альних ц≥нностей, вивчаЇ ринок попиту , накопичуЇ ≥нформац≥ю про ринков≥ ц≥ни на майно, що реал≥зуЇтьс¤ банком, проводить пошук покупц≥в та реал≥за ц≥ю њм майна.
ƒл¤ одержанн¤ кредиту кл≥Їнт безпосередньо звертаЇтьс¤ у сектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥, де оформлюЇ за¤ву встановленого зразку ( додаток є ) , з обов"¤зковою в≥дм≥ткою дати та розписом посадовоњ особи банку, ¤ка њњ отримала. «а¤ва прот¤гом робочого дн¤ розгл¤даЇтьс¤ начальником комерц≥йного в≥дд≥лу , пов≥домл¤Їтьс¤ у в≥дд≥л безпеки дл¤ попередньоњ перев≥рки та допов≥даЇтьс¤ кер≥вництву ƒирекц≥њ. ѕопередн¤ перев≥рка передбачаЇ з"¤суванн¤ на¤вност≥ в≥домостей на кл≥Їнта у ≥нформац≥йн≥й систем≥ в≥дд≥лу безпеки. ѕри на¤вност≥ негативних даних на кл≥Їнта вони негайно пов≥домл¤ють кер≥вництву ƒирекц≥њ.
ер≥вництво ƒирекц≥њ , виход¤чи з попередн≥х в≥домостей про кл≥Їнта , характеру м≥роприЇмства , ¤ке плануЇтьс¤ до кредитуванн¤ , а при необх≥дност≥ , п≥сл¤ особистоњ бес≥ди з кл≥Їнтом та уточненн¤ на¤вних в≥домостей про його репутац≥ю ≥ кредитну ≥стор≥ю, приймаЇ р≥шенн¤ про можлив≥сть оформленн¤ необх≥дних документ≥в дл¤ отриманн¤ кредиту.
ќсобиста бес≥да з кл≥Їнтом може проводитись також начальником в≥дд≥лу безпеки, або за його вказ≥вкою прац≥вниками в≥дд≥лу безпеки. –≥шенн¤ по за¤в≥ кер≥вник викладаЇ письмово у вигл¤д≥ резолюц≥њ на за¤в≥ з зазначенн¤м доц≥льних умов кредитуванн¤ ( строку, в≥дсотковоњ ставки та форми забезпеченн¤ ), а в негативному випадку - причини в≥дмови.
«а¤ва з позитивним р≥шенн¤м кер≥вника повертаЇтьс¤ до комерц≥йного в≥дд≥лу та передаЇтьс¤ дл¤ допов≥д≥ кер≥вництву ƒирекц≥њ та отриманн¤ дозволу на використанн¤ кредитних ресурс≥в.
«а¤ви , по ¤ких ƒирекц≥Їю прийн¤те негативне р≥шенн¤ у обов"¤зковому пор¤дку залучаЇтьс¤ до кредитноњ справи кл≥Їнта або, ¤кщо кл≥Їнт ран≥ше не кредитувавс¤ у банку- до окремоњ номенклатурноњ справи кредитного в≥дд≥лу "Ќезадоволен≥ кредитн≥ за¤ви".
Ќа п≥дстав≥ кредитноњ за¤ви з позитивним р≥шенн¤м про наданн¤ кредиту в≥дпов≥дальний виконавець ( кредитний ≥нспектор) знайомить кл≥Їнта з перел≥ком документ≥в, ¤к≥ потр≥бно надати в банк дл¤ оформленн¤ кредиту ( додаток є 1 ) , а по м≥р≥ наданн¤ таких документ≥в зд≥йснюЇ в≥дм≥тки у перел≥ку про дату њх отриманн¤ з розписом кл≥Їнта. ” залежност≥ в≥д репутац≥њ кл≥Їнта , його кредитноњ ≥стор≥њ, економ≥чного стану , характеру м≥роприЇмства, що кредитуЇтьс¤, забезпеченн¤ кредиту та ≥нших фактор≥в ризиковост≥, перел≥к документ≥в, ¤к≥ повинен надати кл≥Їнт, може бути розширеним або звуженим з дозволу начальника комерц≥йного в≥дд≥лу або по рекомендац≥њ в≥дд≥лу безпеки.
редитна за¤ва (додаток є 2), перел≥к документ≥в з в≥дм≥тками про њх отриманн¤ , документи надан≥ кл≥Їнтом, документи банку ,що стосуютьс¤ даного кредиту , формуютьс¤ у кредитну справу, в ¤к≥й накопичуютьс¤ вс≥ матер≥али по кредитам , що надавались у поточному роц≥. ћатер≥али у межах справи групуютьс¤ по в≥дношенню до конкретних кредитних за¤в.
редитна справа , ¤ка велась у поточному роц≥ припин¤Їтьс¤ ≥ здаЇтьс¤ в арх≥в т≥льки п≥сл¤ погашенн¤ ус≥х кредит≥в , ¤к≥ надавальсь кл≥Їнту у поточному роц≥. Ќа кожен наступний р≥к заводитьс¤ окрема кредитна справа.
редитна справа Ї комерц≥йною таЇмницею банку ≥ збер≥гаЇтьс¤ в≥дпов≥дно з вимогами до таких матер≥ал≥в. «найомити сторонн≥х ос≥б з матер≥алами кредитноњ справи заборон¤Їтьс¤.
ѕо м≥р≥ наданн¤ позичальником необх≥дних дл¤ видач≥ кредиту матер≥ал≥в комерц≥йний в≥дд≥л :
- проводить анал≥з економ≥чного стану позичальника , його поручител≥в та гарант≥в у в≥дпов≥дност≥ з методиками, прийн¤тими у банку "”крањна" ;
- перев≥р¤Ї техн≥ко-економ≥чне обгрунтуванн¤ (додаток є 3) заходу, що кредитуЇтьс¤, розрахунки ефективност≥ використанн¤ кредиту , джерел та строк≥в його погашенн¤ ;
- проводить експертизу заставленого майна , перев≥р¤Ї м≥сцезнаходженн¤ , право власност≥ заставодавтел¤ або майнового поручител¤ на предмет застави, визначаЇ його л≥кв≥дн≥сть, доц≥льн≥ заходи щодо його збереженн¤ , з"¤совуЇ чи не Ї майно предметом застави по ≥ншим зобов"¤занн¤м;
- готуЇ проекти кредитного договору та ≥нших документ≥в, ¤к≥ визначають правов≥ в≥дносини м≥ж банком ≥ позичальником.
- вивченн¤ установчих документ≥в, що регламентують д≥¤льн≥сть кл≥Їнта ( установчий догов≥р, склад засновник≥в, њх репутац≥ю та стаб≥льн≥сть, строк функц≥онуванн¤ п≥д приЇмства та форму власност≥, ступ≥нь в≥дпов≥дальност≥ по зобов"¤занн¤м, на¤вн≥сть дозволу на д≥¤льн≥сть, що кредитуЇтьс¤ ) ;
«а результатами розгл¤ду кредитноњ справи комерц≥йним , юридичним в≥дд≥лами, експертом ( при видач≥ кредиту п≥д заставу ) та в≥дд≥лом безпеки надаютьс¤ письмов≥ заключенн¤ щодо можливост≥ видач≥ кредиту та ступ≥н≥ його ризиковост≥.
ѕ≥сл¤ розгл¤ду у в≥дд≥лах кредитна справа допов≥даЇтьс¤ кредитному ком≥тету, ¤кий у межах встановлених граничних розм≥р≥в приймаЇ р≥шенн¤ про видачу кредиту.
якщо розм≥р кредиту перевищуЇ граничний розм≥р в≥дд≥ленн¤ , то в≥дпов≥дн≥ документи , разом з р≥шенн¤м направл¤ютьс¤ на розгл¤д кредитного ком≥тету ƒирекц≥њ. ¬иписка з протоколу зас≥данн¤ кредитного ком≥тету та п≥дписаний сторонами кредитний догов≥р залучаЇтьс¤ до кредитноњ справи.
ѕ≥сл¤ прийн¤тт¤ р≥шенн¤ про видачу кредиту економ≥ст укладаЇ кредитний догов≥р м≥ж банком та позичальником . редитний догов≥р укладаЇтьс¤ в трьох екземпл¤рах ( перший екземпл¤р залучаЇтьс¤ до кредитноњ справи та в≥зируЇтьс¤ начальником юридичного в≥дд≥лу та начальником в≥дд≥лу безпеки , другий екземпл¤р отримуЇ позичальник , трет≥й - передаЇтьс¤ на збер≥ганн¤ у юридичний в≥дд≥л ) .
ѕ≥сл¤ п≥дписанн¤ банком та позичальником кредитного договору економ≥ст в≥дд≥лу :
- готуЇ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку на в≥дкритт¤ позичкового рахунку ;
- готуЇ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку на видачу кредиту ;
- готуЇ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку дл¤ прийн¤тт¤ на позабалансовий рахунок 9819 " ≤нш≥ ц≥нност≥ та документи" документ≥в, ¤к≥ п≥дтверджують спос≥б забезпеченн¤ зобов"¤зань по кредитному договору ;
- готуЇ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку дл¤ прийн¤тт¤ на позабалансовий рахунок 9819 строкового зобов"¤занн¤ ѕозичальника ;
- робить в≥дпов≥дний запис в журнал≥ рег≥страц≥њ кредитних договор≥в ;
- формуЇ справу по юридичному оформленню кредита кл≥Їнта-ѕозичальника .
Ќарахуванн¤ та утриманн¤ процент≥в по кредитам :
- нарахуванн¤ процент≥в по кредитам проводитьс¤ в в≥дпов≥дност≥ з Ћистом ЌЅ” є 192 в≥д 21.09.94 р. "ѕро пор¤док нарахуванн¤ , обл≥ку, виплат та утриманн¤ процент≥в та в≥дображенн¤ њх на рахунках бухгалтерського обл≥ку в установах банк≥в " , затвердженого ѕостановою ѕравл≥нн¤ ЌЅ” є 155 в≥д 16.09.94 р.;
- мемор≥альн≥ ордери кредитний ≥нспектор заносить до кредитноњ справи ѕозичальника ;
- в раз≥ несвоЇчасноњ сплати ( або не в повному розм≥р≥) сплати процент≥в ѕозичальником кредитний ≥нспектор готуЇ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку про винесенн¤ суми нарахованих процент≥в на рахунок 2069 " Ќесплачен≥ в строк проценти по короткостроковим кредитам до зак≥нченн¤ д≥њ договору " . ќдин екземпл¤р розпор¤дженн¤ та мемор≥альний ордер кредитний ≥нспектор в≥дд≥лу заносить до кредитноњ справи ;
- ¤кщо проценти несплачен≥ ѕозичальником на момент зак≥нченн¤ строку д≥њ договору кредитний ≥нспектор готуЇ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку про винисенн¤ суми нарахованих процент≥в на рахунок 2068 " Ќесплачен≥ в строк проценти по короткостроковим кредитам п≥сл¤ зак≥нченн¤ д≥њ договору". ќдин екземпл¤р розпор¤дженн¤ та мемор≥альний ордер кредитний ≥нспектор заносить до кредитноњ справи.
онтроль за ц≥льовим використанн¤м наданого кредиту , своЇчасним його погашенн¤м, сплатою в≥дсотк≥в та виконанн¤м кл≥Їнтом ≥нших умов кредитного договору зд≥йснюЇтьс¤ сектором по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥.
ѕри порушенн≥ умов кредитного договору чи ≥нших документ≥в, ¤к≥ визначають в≥дносини м≥ж сторонами у процес≥ кредитуванн¤ ( догов≥р застави,передач≥ боргу, уступки вимог, гарант≥¤, поручительство ) сектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ у в≥дпов≥дност≥ з наказом √олови ѕравл≥нн¤ банку є 123 в≥д 30.11.95р. та у пор¤дку викладеному у лист≥ є 27-08/282 в≥д 22.12..95р. ≥нформуЇ в≥дд≥л безпеки , сп≥льно з ¤ким опрацьовуЇ та зд≥йснюЇ заходи щодо усуненн¤ порушень.
ѕерев≥рки ефективност≥ та ц≥льового використанн¤ кредиту зд≥йснюЇтьс¤ сектором по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ сп≥льно з представниками в≥дд≥лу безпеки шл¤хом вивченн¤ документ≥в та стану виконанн¤ б≥знес-плану безпосередньо у позичальника. –езультати перев≥рок оформлюютьс¤ дов≥дкою , у ¤к≥й зазначаютьс¤ в≥домост≥ про д≥йсне використанн¤ кредитних кошт≥в , економ≥чний стан кл≥Їнта на момент перев≥рки, висновки про можлив≥сть погашенн¤ кредиту у обумовлен≥ угодою строки та рекомендац≥њ про усуненн¤ недол≥к≥в . « коп≥Їю дов≥дки знайомитьс¤ п≥д розпис позичальник. ѕри ви¤влен≥ суттЇвих порушень ц≥льового використанн¤ кредиту, загрози його несвоЇчасного погашенн¤ в≥д кл≥Їнта витребують по¤сненн¤ та заходи щодо виправленн¤ становища, ¤к≥ разом з дов≥дкою допов≥даютьс¤ кредитному ком≥тету дл¤ прийн¤тт¤ р≥шенн¤ про застосуванн¤ передбачених договором штрафних санкц≥й ≥ ≥нших заход≥в спр¤мованих на усуненн¤ порушень.ѕро р≥шенн¤ кредитного ком≥тету кл≥Їнт пов≥домл¤Їтьс¤ письмово.
онтроль за станом збер≥ганн¤ заставленого майна , а у раз≥ необх≥дност≥ вилученн¤ п≥д тверду заставу зд≥йснюЇтьс¤ експертом , а при його в≥дсутност≥ - в≥дд≥лом безпеки. ”раз≥ виникненн¤ необх≥дност≥ , в≥дд≥л безпеки застосовуЇ ≥нш≥ заходи контролю за використанн¤м кредиту , про результати ¤ких допов≥даЇ кер≥вництву ƒирекц≥њ.
ѕоверненн¤ кредиту може зд≥йснюватис¤ шл¤хом :
- своЇчасного погашенн¤ позичальником з розрахункового рахунку кредиту та в≥дсотк≥в за його використанн¤;
- застосуванн¤ до позичальник≥в штрафних санкц≥й та нарахуванн¤ п≥двищених в≥дсотк≥в по простроченим кредитам ;
- пролонгац≥њ строку погашенн¤ кредиту в зв"¤зку з виникненн¤м у позичальника тимчасових економ≥чних труднощ≥в ;
- перевод боргу на нового платоспроможного боржника ;
- уступки вимог новому кредитору, ¤кий в змоз≥ оплатити банку борги позичальника ;
- зверненн¤ зиску на предмет застави , його реал≥зац≥њ та спр¤муванн¤ кошт≥в на погашенн¤ боргу;
- передач≥ позичальником банку майна в рахунок погашенн¤ боргу ;
- реал≥зац≥Їю законних прав банку по гарант≥¤м , поручительствам та договорам страхуванн¤ ;
- претенз≥йно - позивноњ роботи дл¤ вир≥шенн¤ спор≥в у арб≥тражному суд≥ ;
- об"¤вленн¤ позичальника банкрутом та погашенн¤ борг≥в за рахунок реал≥зац≥њ належного йому майна.
” раз≥ виникненн¤ загрози несвоЇчасного погашенн¤ кредиту або простроченоњ зоборгованност≥ сектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ встановлюЇ пост≥йний контроль за надходженн¤м кошт≥в на розрахунковий рахунок боржника, проводить з ним протокольн≥ наради щодо шл¤х≥в та строк≥в погашенн¤ заборгованост≥ , а також , разом з юридичним в≥дд≥лом розпочинаЇ претенз≥йно-позовну роботу стосовно позичальника , його гарант≥в та поручител≥в . ѕри на¤вност≥ застави або передач≥ боржником матер≥альних ц≥нностей у погашенн¤ боргу в≥дд≥л безпеки вживаЇ захади по њх в≥докремленню ≥ переводу п≥д повний контроль банку.
ѕро прострочену заборгованн≥сть у день њњ виникненн¤ сектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ подаЇ письмове пов≥домленн¤ в≥дд≥лу кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ ƒирекц≥њ, у ¤кому зазначаютьс¤ причини несвоЇчасного погашенн¤ боргу , його розм≥р , заходи що плануютьс¤ , або вживаютьс¤ , на¤вн≥сть застави , њњ повну характеристику та м≥сцезнаходженн¤ . ѕро отримане пов≥домленн¤ в≥дд≥л кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ ƒирекц≥њ ≥нформуЇ юридичний в≥дд≥л , в≥дд≥л безпеки та координац≥њ д≥¤льност≥ банку.
ёридичний в≥дд≥л , в≥дд≥л безпеки та кредитуванн¤ п≥сл¤ отриманн¤ пов≥домленн¤ про виникненн¤ простроченоњ заборгованност≥ надають необх≥дн≥ консультац≥њ у межах своЇњ компетенц≥њ щодо заход≥в по погашенню боргу.
¬≥дд≥л координац≥њ д≥¤льност≥ банку на п≥дстав≥ пов≥домленн¤ про на¤вн≥сть застави по простроченому боргу вичаЇ ринок збуту предмет≥в застави, веде пошук можливих покупц≥в та вир≥шуЇ ≥нш≥ питанн¤ щодо реал≥зац≥њ предмету застави.
”раз≥ виникненн¤ тимчасових труднощ≥в з своЇчасним погашенн¤м заборгованност≥ строк погашенн¤ може бути пролонгованим по за¤в≥ боржника. ” за¤в≥ викладаютьс¤ причини , що обумовили порушенн¤ строк≥в погашенн¤ кредиту , розрахунок джерел погашенн¤ боргу та строки , у ¤к≥ таке погашенн¤ плануЇтьс¤.
—ектор по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ та в≥дд≥л безпеки у обов"¤зковому пор¤дку провод¤ть перев≥рку ц≥льового використанн¤ кредиту ≥ причин, ¤к≥ обумовили несвоЇчасне погашенн¤ боргу, в≥дпов≥дн≥сть наданих боржником розрахунк≥в , щодо джерел та строк≥в погашенн¤ д≥йсному економ≥чному стану позичальника , можлив≥сть б≥льш над≥йного забезпеченн¤ зобов"¤зань. –езультати перев≥рки викладаютьс¤ у висновках про доц≥льн≥сть пролонгац≥њ кредиту , ¤к≥ розгл¤даютьс¤ кредитним ком≥тетом в≥дпов≥дно до його повноважень. ”раз≥ позитивного р≥шенн¤ кредитного ком≥тету , пролонгац≥¤ оформлюЇтьс¤ додатковою угодою до кредитного договору та в≥дпов≥дними зм≥нами до документ≥в, ¤к≥ стосуютьс¤ забезпеченн¤ кредиту ( догов≥р застави, поручительство , гарант≥¤, догов≥р страхуванн¤ ).
«азначен≥ вище документи , що стосуютьс¤ позитивного або негативного р≥шенн¤ про пролонгац≥ю, залучаютьс¤ до кредитноњ справи.
ѕри неможливост≥ погашенн¤ або його частини власними силами, боржник за його за¤вою до банку, може отримати згоду на передачу боргу новому боржников≥ по двосторонн≥й угод≥ м≥ж ними.
«года банку на перевод боргу надаЇтьс¤ на п≥дстав≥ вивченн¤ кредитоспроможност≥ нового боржника ≥ в≥дпов≥дн≥ документи та висновки залучаютьс¤ до кредитноњ справи нового боржника.
ƒогов≥р про перевод боргу та дозв≥л ƒирекц≥њ оформл¤Їтьс¤ у чотирьох прим≥рниках кожний, два з ¤ких передаютьс¤ старому та новому боржникам, а два ≥нших залучаютьс¤ до кредитних справ старого та нового боржник≥в.ѕередавати документи з кредитноњ справи старого боржника новому боржнику заборон¤Їтьс¤.
ѕри виникнен≥ сумн≥в≥в у своЇчасност≥ погашенн¤ боргу позичальником банк може зд≥йснити уступку своњх вимог у повному обс¤з≥ або у њњ частин≥ ≥ншому кредитору. ”ступка вимог оформл¤Їтьс¤ в≥дпов≥дною угодою м≥ж банком ≥ новим кредитором.
ѕрава нового кредитора на вимогу до боржника настають т≥льки п≥сл¤ перерахуванн¤ банку новим кредитором обумовленоњ у договор≥ суми або передач≥ в≥дпов≥дноњ к≥лькост≥ л≥кв≥дного майна.
ѕ≥сл¤ виконанн¤ новим кредитором зобов"¤зань перед банком , йому передаютьс¤ по акту документи , ¤к≥ п≥дтверджують право вимоги до боржника , поручител≥в ≥ гарант≥в ( кредитний догов≥р , догов≥р застави , гарант≥њ, поручительства). Ѕоржник письмово п≥д розписку спов≥щаЇтьс¤ про уступку вимог новому кредитору. ”раз≥ , ¤кщо новий кредитор отримав право вимоги т≥льки на частину вимог банку до боржника, то йому передаЇтьс¤ нотар≥ально посв≥дчен≥ коп≥њ зазначених вище документ≥в.
ƒогов≥р уступки вимоги , акт передач≥ документ≥в та пов≥домленн¤ боржнику про уступку вимоги залучаЇтьс¤ до кредитноњ справи боржника.
ѕ≥сл¤ погашенн¤ кредиту у повному обс¤з≥ ( перевод боргу , уступки вимог ) кредитний ≥нспектор складаЇ дов≥дку за п≥дсумками виконанн¤ позичальником зобов"¤зань по кредитному договору , де зазначаЇ недол≥ки , ¤к≥ мали м≥сце , доц≥льн≥сть та умови подальшого кредитуванн¤ кл≥Їнта.
ƒепозитн≥ операц≥њ
- п≥дписуЇтьс¤ депозитний догов≥р встановленого зразку (додаток є 4) ;
депозитний догов≥р передбачаЇ укладанн¤ додаткових угод при зм≥н≥ умов депозитного договору ;
- готуЇтьс¤ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку про в≥дкритт¤ депозитного рахунку ;
- вкладник плат≥жним дорученн¤м ( юр. особа) перераховуЇ кошти на св≥й депозитний рахунок ;
- кредитний ≥нспектор щом≥с¤чно даЇ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку на нарахуванн¤ процент≥в по вкладу ;
- готуЇтьс¤ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку на перерахуванн¤ нарахованих процент≥в на розрахунковий рахунок вкладника ;
- готуЇтьс¤ розпор¤дженн¤ сектору обл≥ку на перерахуванн¤ кошт≥в з депозитного рахунку на розрахунковий вкладника ( по зак≥нченн≥ строку д≥њ депозитного договору )
ѕрац≥вники сектору по комерц≥йн≥й д≥¤льност≥ ƒирекц≥њ јѕѕЅ "ј¬јЋ№" по ≥ровоградськ≥й област≥ зд≥йснюють контроль за виконанн¤м касовоњ дисципл≥ни кл≥Їнтами Ѕанку. «наход¤чись на практиц≥ ¤ освоњла основн≥ принципи та пор¤док контролю за рухом гот≥вкових кошт≥в в ƒирекц≥њ јѕѕЅ "јваль".
онтроль за виконанн¤м касовоњ дисципл≥ни суб"Їктами п≥дприЇмницькоњ д≥¤льност≥ , ¤к≥ використовують в своњй робот≥ гот≥вку , зд≥йснюЇтьс¤ на основ≥ ≤нструкц≥њ є 4 "ѕро орган≥зац≥ю роботи з гот≥вкового об≥гу установами банк≥в ”крањни". затвердженою постановою ѕравл≥нн¤ ЌЅ” в≥д 20.06.95р. є 140 в редакц≥њ постанови ѕравл≥нн¤ ЌЅ” в≥д 13.10.97р. є 335.
ѕрогнозуванн¤ гот≥вкового об≥гу зд≥йснюЇтьс¤ з урахуванн¤м основних напр¤м≥в державноњ грошово-кредитноњ пол≥тики , прогнозних розрахунк≥в балансу грошових доход≥в ≥ витрат населенн¤ та касових оборот≥в.
ѕрогнозн≥ розрахунки касових оборот≥в складаютьс¤ за такими джерелами надходжень ≥ напр¤мами видач гот≥вки :
ѕ – » ’ ќ ƒ
- надходженн¤ торговельноњ виручки ;
- надходженн¤ виручки в≥д ус≥х вид≥в транспорту ;
- надходженн¤ квартирноњ плати ≥ комунальних платеж≥в ;
- надходженн¤ виручки видовищних п≥дприЇмств ;
- надходженн¤ виручки п≥дприЇмств побутового обслуговуванн¤ ;
- надходженн¤ на рахунки колективних с≥льськогосподарських п≥дприЇмств ;
- надходженн¤ на рахунки за вкладами громад¤н ;
- надходженн¤ в≥д п≥дприЇмств зв"¤зку ;
- ≥нш≥ надходженн¤ ( включаючи поверненн¤ зароб≥тноњ плати ) ;
- куп≥вл¤ гот≥вки ;
- п≥дкр≥пленн¤ оборотноњ каси з резервних фонд≥в .
¬ » ƒ ј “ »
- видач≥ на оплату прац≥, грошов≥ виплати та заохоченн¤ ,≥нш≥ виплати , що не вход¤ть до складу фонду оплати прац≥ ;
- видач≥ на закуп≥влю с≥льськогосподарських продукт≥в ;
- видач≥ з рахунк≥в колективних с≥льськогосподарських п≥дприЇмств ;
- видач≥ на виплату пенс≥й , допомог ≥ страхових в≥дшкодувань ;
- видач≥ з рахунк≥в за вкладами громад¤н ;
- видач≥ п≥дкр≥плень п≥дприЇмствам зв"¤зку ;
- видач≥ на ≥нш≥ ц≥л≥ ;
- продаж гот≥вки ;
- перерахуванн¤ з оборотноњ каси до резервних фонд≥в .
ƒл¤ складанн¤ прогноз≥в гот≥вкового об≥гу економ≥ст в≥дд≥лу :
- на початок прогнозного кварталу у встановлен≥ строки одержують в≥д п≥дприЇмств незалежно в≥д форм власност≥ , а також в≥д ≥ндив≥дуальних п≥дприЇмц≥в , ¤к≥ мають рахунки в банку, касов≥ за¤вки ;
- в≥д торг≥вельних п≥дприЇмств , а також в≥д п≥дприЇмств , дл¤ ¤ких торг≥вл¤ не Ї основним видом д≥¤льност≥ , - прогнозн≥ розрахунки надходженн¤ торговельноњ виручки ;
- в≥д п≥дприЇмств м≥сцевого транспорту , комунальних п≥дприЇмств ≥ п≥дприЇмств побутового обслуговуванн¤ - прогнозн≥ ≥ фактичн≥ дан≥ про надходженн¤ грошовоњ виручки ;
- в≥д страхових орган≥в , товариств ≥ компан≥й - фактичн≥ ≥ прогнозн≥ дан≥ про надходженн¤ страхових платеж≥в в≥д населенн¤ ≥ про виплати населенню страхових в≥дшкодувань.
ƒл¤ орган≥зац≥њ нормального контролю за касовою дисципл≥ною необх≥дно в договор≥ на розрахунково касове обслуговуванн¤ обговорити та надати матер≥али , ¤к≥ необх≥дн≥ дл¤ заповненн¤ при контрол≥ за касовою дисципл≥ною.
ѕ–ќ√Ќќ«Ќ»… –ќ«–ј’”Ќќ ј—ќ¬»’ ќЅќ–ќ“≤¬
Ќадходженн¤ торговельноњ виручки .
«а основу розрахунку беретьс¤ прогноз роздр≥бного товарообороту торговельних п≥дприЇмств , що мають рахунки у банку , а також враховуЇтьс¤ товарооборот п≥дприЇмств, дл¤ ¤ких торг≥вл¤ не Ї основним видом д≥¤льност≥ , а також попередн¤ оплата , що надходить у цьому квартал≥ гот≥вкою за пер≥одичн≥ виданн¤ майбутнього пер≥оду.
« одержаноњ суми в≥драховуютьс¤ суми виручки,що не ≥нкасуЇтьс¤.
ѕри конторол≥ за розрахунком надходжень торговельноњ виручки необх≥дно звернути увагу на сп≥впаданн¤ об"Їму роздр≥бного товарообороту з встановленн¤м дл¤ торговельноњ орган≥зац≥ прогнозом ; сума витрат з виручки на оплату прац≥ зг≥дно з потребами, але не вище встановленого дл¤ кожноњ орган≥зац≥њ розм≥ру кошт≥в, ¤к≥ направлен≥ на споживанн¤.
ќ–√јЌ≤«ј÷≤я –ќЅќ“» « √ќ“≤¬ ќ¬ќ√ќ ќЅ≤√”
ѕ–» ÷№ќћ” ≈ ќЌќћ≤—“ ¬≤ƒƒ≤Ћ” :
- систематично анал≥зуЇ стан надходжень та видатк≥в гот≥вки ;
- встановлюЇ п≥дприЇмствам л≥м≥ти залишку гот≥вки в њх касах , пор¤док ≥ строки здаванн¤ грошовоњ виручки з метою забезпеченн¤ щонайшвидшого надходженн¤ гот≥вки в банк ;
- зд≥йснюЇ контроль за повнотою ≥ своЇчасн≥стю надходжень в касу банку грошовоњ виручки , за дотриманн¤м п≥дприЇмствами касовоњ дисципл≥ни .
Ћ≥м≥ти залишку гот≥вки в кас≥ встановлюютьс¤ вс≥м п≥дприЇмствам , ¤к≥ мають рахунки та зд≥йснюють касов≥ операц≥њ з гот≥вкою . ѕ≥дприЇмства можуть збер≥гати у своњй кас≥ гот≥вку в межах л≥м≥т≥в залишку гот≥вки в кас≥ на к≥нець робочого дн¤ , що встановлюютьс¤ њм банком щор≥чно прот¤гом першого кварталу .
Ћ≥м≥т залишку гот≥вки в кас≥ дл¤ кожного п≥дприЇмства встановлюЇтьс¤ банком за м≥сцем в≥дкритт¤ рахунку з урахуванн¤м режиму та специф≥ки роботи п≥дприЇмства , його в≥ддаленост≥ в≥д банку , розм≥ру касових оборот≥в , встановлених строк≥в ≥ пор¤дку здаванн¤ касовоњ виручки та граф≥ка зањзду ≥нкасатор≥в :
- дл¤ п≥дприЇмств торг≥вл≥ та сфери обслуговуванн¤ населенн¤ , ¤к≥ мають пост≥йну грошову виручку ≥з строком здаванн¤ њњ щоденно наприк≥нц≥ робочого дн¤ - в розм≥рах , що необх≥дн≥ дл¤ забезпеченн¤ нормальноњ роботи ранком наступного дн¤ ; ≥з строком здаванн¤ виручки наступного дн¤ - в межах середньоденноњ виручки ;
- дл¤ ≥нших п≥дприЇмств , що мають касов≥ надходженн¤ ≥ л≥м≥т каси ¤ким встановлюЇтьс¤ виход¤чи з цього показника - у розм≥рах , що залежать в≥д встановлених строк≥в здаванн¤ цих гот≥вкових надходжень ( не р≥дше одного разу на п"¤ть дн≥в ) ≥ њх суму ;
- дл¤ п≥дприЇмств , л≥м≥ти каси ¤ким встановлюютьс¤ виход¤чи з фактичних витрат гот≥вки ( кр≥м витрат на зароб≥тну плату , допомогою за тимчасовою непрацездатн≥стю,прем≥њ,стипенд≥њ), в межах середньоденного видатку гот≥вки .
Ћ≥м≥т залишку гот≥вки в кас≥ не встановлюЇтьс¤ сел¤нським (фермерським ) господарствам та ф≥зичним особам- суб"Їктам п≥дприЇмницькоњ д≥¤льност≥ .
ƒл¤ встановленн¤ п≥дприЇмствам л≥м≥т≥в залишку гот≥вки в касах , банк отримуЇ в≥д них за¤вку-розрахунок. ” раз≥ неподанн¤ кл≥Їнтом вказаноњ за¤вки-розрахунку,банк встановлюЇ йому самост≥йно л≥м≥т залишку гот≥вки в кас≥ в розм≥р≥ одного неоподаткованого м≥н≥муму громад¤н.
” договор≥ на розрахунково-касове обслуговуванн¤ п≥дприЇмств банк може передбачити застосуванн¤ штрафних санкц≥й до кл≥Їнт≥в за неподанн¤ за¤вки-розрахунку на встановленн¤ л≥м≥т≥в залишку гот≥вки в кас≥ ≥ неотриманн¤ ними затверджених л≥м≥т≥в залишку гот≥вки в кас≥ банку .
ѕри встановлен≥ л≥м≥т≥в залишку гот≥вки у кас≥ враховуЇтьс¤ , що п≥дприЇмства , виконавч≥ органи селищних , м≥ських та районних рад мають право збер≥гати прот¤гом трьох робочих дн≥в понад встановлений л≥м≥т у касах гот≥вки , що одержана в банку дл¤ виплати зароб≥тноњ плати ,заохочень,допомог ус≥х вид≥в,компенсац≥й,пенс≥й,в≥др¤джень,див≥денд≥в. ѕ≥сл¤ зак≥нченн¤ строк≥в суми гот≥вки , що не використанн≥ , повертаютьс¤ в банк не п≥зн≥ше наступного робочого дн¤ ≥ в подальшому видаютьс¤ п≥дприЇмствам за њх першою вимогою на т≥ сам≥ ц≥л≥.
√от≥вкова виручка здаЇтьс¤ п≥дприЇмствами в установленному банком пор¤дку у денну ≥ веч≥рню касу .
ѕ≥дприЇмства,орган≥зац≥њ,установи можуть отримувати гот≥вку на ц≥л≥,¤к≥ передбачаЇ —татут.
√от≥вка ,¤ка отримана п≥дприЇмством у банку може використовуватис¤ т≥льки на т≥ ц≥л≥ , на ¤к≥ вона отримана .
¬идача гот≥вки на виплату зароб≥тноњ плати , стипенд≥й зд≥йснюЇтьс¤ банком в строки , встановлен≥ в касових планах п≥дприЇмств. Ѕанк задовольн¤Ї обгрунтован≥ вимоги кл≥Їнт≥в гот≥вки ≥ не допускають видачу грошей на зароб≥тну пплату п≥дприЇмствам ран≥ше встановлених строк≥в , за вийн¤тком випадк≥в , передачених ≤нструкц≥Їю. ¬идача гот≥вки на виплату зароб≥тноњ плати за строками , що припадають на вих≥дн≥ та св¤тков≥ дн≥ проводитьс¤ банком на передодн≥ (за два робочих дн≥).
ƒл¤ регулюванн¤ касових ресурс≥в банк щор≥чно складаЇ календар видач≥ кошт≥в на зароб≥тну плату та ≥нш≥ види оплати прац≥ роб≥тник≥в ≥ службовц≥в.
ќ–√јЌ≤«ј÷≤я ќЌ“–ќЋё «ј ƒќ“–»ћјЌЌяћ ј—ќ¬ќѓ ƒ»—÷»ѕЋ≤Ќ»
ѕрац≥вник кредитного в≥дд≥лу у в≥дпов≥дност≥ з д≥ючи законодавсвом веденн¤ касових операц≥й в народному господарств≥ ”крањни,пе менше н≥ж один раз на два роки,а у раз≥ ви¤вленн¤ порушень част≥ше ,перев≥р¤Ї дотриманн¤ касовоњ дисципл≥ни на вс≥х п≥дприЇмствах,¤к≥ вони обслуговують, незалежно в≥д форм власност≥ , ≥ мають право одержувати в≥д них дан≥ про њх касов≥ обороти за джерелами надходжень ≥ ц≥льовим призначенн¤м витрачанн¤м грошей .
ƒл¤ своЇчасност≥ проведенн¤ перев≥рок економ≥ст кредитного в≥дд≥лу повинен затвердити на початок року план перев≥рок дотриманн¤ касовоњ дисципл≥ни з зазначенн¤м строк≥в.
ѕерев≥рка дотриманн¤ касовоњ дисципл≥ни зд≥йснюЇтьс¤ за даними бухгалтерського обл≥ку орган≥зац≥й (з необх≥дними грошовими документами) за визначений пер≥од - квартал,п≥вр≥чч¤,але не менше н≥ж за три м≥с¤ц≥ ≥з вид≥ленн¤м операц≥й за кожний м≥с¤ць окремо.
ѕри перев≥рц≥ касовоњ дисципл≥ни прац≥вник кредитного в≥дд≥лу повинен з"¤сувати :
- на¤вн≥сть встановленого л≥м≥ту залишку каси ;
- в≥дпов≥дн≥сть запис≥в касовоњ книги п≥дприЇмства про суми , одержан≥ з банку та здан≥ в банк, з даними банку.” раз≥ розходженн¤ м≥ж даними банку та записами в касов≥й книз≥ з"¤совуютьс¤ причини цих розходжень.ѕри встановлен≥ зловживань банк зобов"¤заний негайно передати матер≥али правоохоронним органам.
- забезпеченн¤ щоденного дотриманн¤ встановлених банком л≥м≥т≥в залишк≥в гот≥вки в кас≥ , строк≥в ≥ пор¤дку здаванн¤ грошовоњ виручки,своЇчасн≥сть поверненн¤ в банк не витрачених у встановлений строк сум зароб≥тноњ плати,допомог,стипенд≥й,винагород та ≥нших сум.”раз≥ ви¤вленн¤ порушень з"¤совуЇтьс¤ ,прот¤гом ¤кого часу ≥ ¤ка сума не здавалас¤ до банку ≥ з ¤коњ причини,коли ≥ на ¤ку суму мало м≥сце перевищенн¤ л≥м≥ту каси за пер≥од , що перев≥р¤Їтьс¤;
- правильн≥сть витрачанн¤ гот≥вки , що одержана в банку , на ц≥л≥,зазначен≥ в чеку; правом≥рн≥сть витрачанн¤ гот≥вки з виручки;
- правильн≥сть веденн¤ касовоњ книги ≥ своЇчасн≥сть обл≥ку в н≥й надходжень ≥ видач≥ гот≥вки.
–езультати перев≥рки оформл¤ютьс¤ актом,в ¤кому в≥дображаЇтьс¤ стан надходжень гот≥вки до кас п≥дприЇмств,що перев≥р¤ютьс¤ , ≥ њњ витрачанн¤ за пер≥од , що перев≥р¤Їтьс¤.
ѕосада економ≥ста депозитар≥ю входить до комерц≥йного сектору .
‘ункц≥ональн≥ обов"¤зки економ≥ста депозитар≥ю :
- розвиток,вдосконаленн¤ програмного забезпеченн¤ депозитарноњ д≥¤льност≥ банку з ≥менними ц≥нними паперами зг≥дно нормативноњ бази , розробленоњ в управл≥нн≥ ц≥нних папер≥в та б≥ржовоњ д≥¤льност≥ ;
- розробка та виконанн¤ документ≥в методичного характеру, що стосуютьс¤ депозитарноњ д≥¤льност≥ установ банку з ≥менними ц≥нними паперами ;
- впровадженн¤ програмного забезпеченн¤ по обслуговуванню випуск≥в ц≥нних папер≥в ≥нших ем≥тент≥в в √оловному депозитар≥њ та депозитар≥¤х п≥дрозд≥л≥в банку;
- веденн¤ реЇстру ем≥тент≥в ц≥нних папер≥в в систем≥ веденн¤ реЇстру та своЇчасне поновленн¤ ≥нформац≥њ про ем≥тент≥в в структурних п≥дрозд≥лах банку ;
- веденн¤ реЇстр≥в та код≥ф≥кац≥¤ випуск≥в ц≥нних папер≥в в систем≥ веденн¤ реЇстру та своЇчасне поновленн¤ ц≥Їњ ≥нформац≥њ до депозитар≥ю структурних п≥дрозд≥л≥в банку ;
- наданн¤ консультац≥йних послуг кл≥Їнтам депозитар≥ю в сфер≥ депозитарно-реЇстраторськоњ д≥¤льност≥ з державними ц≥нними паперами та ц≥нними паперами ≥нших ем≥тент≥в.
≈коном≥ст у своњй робот≥ керуЇтьс¤ ѕоложенн¤м " ѕро пор¤док веденн¤ реЇстр≥в власник≥в ≥менних ц≥нних папер≥в".
ѕоложенн¤ встановлюЇ вимоги до веденн¤ реЇстру власник≥в ≥менних ц≥нних папер≥в,пор¤док веденн¤ цього реЇстру, обов"¤зки реЇстратора, ем≥тент≥в та зареЇстрованих ос≥б,обмеженн¤ доступу ≥нформац≥њ,¤ка м≥ститьс¤ у реЇстр≥.
‘”Ќ ÷≤ѓ –≈™—“–ј“ќ–ј
- складанн¤ реЇстру власник≥в ≥менних ц≥нних папер≥в та перел≥к≥в власник≥в ≥менних ц≥нних папер≥в ≥ ном≥нальних утримувач≥в на певну дату ;
- веденн¤ особових рахунк≥в ем≥тента та зареЇстрованих ос≥б ;
- обл≥к зареЇстрованих заставодержател≥в ;
- обл≥к нарахованих та иплачених доход≥в за ≥менними ц≥нними паперами ;
- обл≥к ≥менних ц≥нних папер≥в на рахунках ем≥тента ,пов"¤заних з проведенн¤м корпоративних операц≥й та операц≥й по викупу та погашенню ≥менних ц≥нних папер≥в ;
- веденн¤ в хронолог≥чному пор¤дку журналу обл≥ку запис≥в у реЇстр≥ по кожному виду ≥менних ц≥нних папер≥в ;
- веденн¤ журналу обл≥ку запит≥в ;
- веденн¤ журналу обл≥ку виданих,погашених , втрачених та анульованих ≥менних ц≥нних папер≥в , що випущен≥ в паперов≥й форм≥ ;
- обл≥к та збер≥ганн¤ документ≥в, ¤к≥ Ї п≥дставою дл¤ внесенн¤ зм≥н до реЇстру .
Ѕанк заключаЇ з ем≥тентом догов≥р на наданн¤ послуг по веденню реЇстру власник≥в ≥менних ц≥нних папер≥в.
ѕ≥сл¤ заключенн¤ договору заповнюютьс¤ анкети зареЇстрованоњ особи :
- дл¤ юридичних ос≥б;
- дл¤ ф≥зичних ос≥б.
–еЇстр власник≥в ≥менних ц≥нних папер≥в м≥стить :
1. ≤нформац≥ю про ем≥тента :
- номер особового рахунку ем≥тента ;
- повну назву,коди ≈ƒ–ѕќ” “ј « Ќ√ та повну юридичну адресу ем≥тента ;
- засновник≤в ем≤тента : повна назва, коди ≈ƒ–ѕќ” та « Ќ√(основний вид д≥¤льност≥) ,повну юридичну адресу - дл¤ засновник≥в- юридичних ос≥б ; пр≥звище ,≥м"¤ та по батьков≥ , адресу ,дан≥ про документ,що посв≥дчуЇ особу - дл¤ ф≥зичних ос≥б ;
- вид,к≥льк≥сть,ном≥нальну варт≥сть,належних засновник≥в ≥менних ц≥нних папер≥в цього ем≥тента ;
- пр≥звище,≥м"¤, по батьков≥ уповноважених ос≥б ем≥тента ;
- розрахунковий рахунок ,назву та адресу банку , код ћ‘ќ ;
- розм≥р статутного фонду ем≥тента ;
- вид ≥менних ц≥нних папер≥в ;
- к≥льк≥сть та ном≥нальна варт≥сть кожного випуску ≥менних ц≥нних папер≥в .
2. ≤нформац≥ю про –еЇстратора .
3. ≤нформац≥ю про власника ц≥нних ≥менних папер≥в - ф≥зичну особу ;
4. ≤нформац≥ю про власника ≥менних ц≥нних папер≥в - юридичну особу .
5. ≤нформац≥ю про ном≥нального утримувача.
≈м≥тентам в≥дкриваютьс¤ так≥ рахунки :
- ем≥с≥йний рахунок дл¤ зарахуванн¤ по ньому об"¤вленоњ у встановленому пор¤дку ем≥с≥њ ;
- рахунок на викуплен≥ ≥менн≥ ц≥нн≥ папери,на ¤ких в≥дображаютьс¤ вид, к≥льк≥сть,ном≥нальна варт≥сть викуплених ем≥тентом ≥менних ц≥нних папер≥в з метою анулюванн¤ чи подальшого продажу .
¬несенн¤ зм≥н до реЇстру на п≥дстав≥ в≥дпов≥дних документ≥в –еЇстратор повинен зд≥йснити прот¤гом п"¤ти робочих дн≥в.
ѕ≥дставою дл¤ внесенн¤ у систему реЇстр≥в запис≥в про передачу прав власност≥ на ≥менн≥ ц≥нн≥ папери чи обт¤женн¤ ≥менних ц≥нних папер≥в зобов"¤занн¤ми, Ї передавальне дорученн¤ в≥д зареЇстрованоњ особи або уполвноваженоњ нею особи, а при в≥дкритому розм≥щенн≥ ≥менних ц≥нних папер≥в - в≥д торговц¤ ц≥нними паперами, що зд≥йснюЇ розм≥щенн¤ ц≥нних
папер≥в за дорученн¤м, в≥д ≥менн≥ та за рахунок ем≥тента.
ѕ≥дставою дл¤ внесенн¤ ≥нформац≥њ до системи реЇстру про заставодержател¤, Ї розпор¤дженн¤ застави .
–озпор¤дженн¤ застави повинно бути п≥дписане заставодавцем або його уповноваженою особою.
ѕо бажанню акц≥онера надаЇтьс¤ виписка з реЇстру особового рахунку .
¬≤ƒƒ≤Ћ ј—ќ¬»’ ќѕ≈–ј÷≤…
¬≥дд≥л касових операц≥й Ї структурним п≥дрозд≥лом ƒирекц≥њ ≥ керуЇтьс¤ «аконом ”крањни "ѕро банки ≥ банк≥вську д≥¤льн≥сть", —татутом ƒирекц≥њ ,≥ншими законодавчими актами ”крањни,нормативними актами ЌЅ” . ¬заЇмод≥¤ в≥дд≥лу касових операц≥й з ≥ншими п≥дрозд≥лами банку основуЇтьс¤ на правилах,встановлених ≥нструкц≥Їю ЌЅ” є 1 в≥д 07.06.94р.
ќ—Ќќ¬Ќ≤ «јƒј„≤ ¬≤ƒƒ≤Ћ”
- Ѕезумовне виконанн¤ закон≥в ”крањни, Ќаказ≥в ѕрезидента ”крањни,нормативних та ≥нструктивних акт≥в ЌЅ” - є 1 в≥д 07.06.94р., є 4 в≥д 20.06.95р.
- –ац≥ональна орган≥зац≥¤ гот≥вкового обороту.
- —воЇчасна видача гот≥вки п≥дприЇмствам та ≥ншим обслуговуючим орган≥зац≥¤м на оплату прац≥,пенс≥њ та ≥нш≥ ц≥л≥.
- ¬иконанн¤ встановленого пор¤дку касовоњ та ем≥с≥йноњ роботи.
‘”Ќ ÷≤ѓ ¬≤ƒƒ≤Ћ” ј—ќ¬»’ ќѕ≈–ј÷≤…
1. ѕрийн¤тт¤ кошт≥в та ц≥нностей прибутковою касою.
2. ¬идача кошт≥в та ц≥нностей видатковою касою.
3. ѕрийн¤тт¤ та видача кошт≥в ( в т.ч. валюти) валютною касою ƒирекц≥њ.
4. ≈кспертиза грошових б≥лет≥в.
5. ѕерерахунок гот≥вки.
6. ќбробка, формуванн¤ та пакуванн¤ грошових б≥лет≥в.
7. ўоденна зв≥рка каси з виведенн¤м залишк≥в на к≥нець операц≥йного дн¤.
8. «абезпеченн¤ належного збер≥ганн¤ грошей та ц≥нностей.
9. Ќедопущенн¤ недостач,надлишк≥в та прорахунк≥в в кас≥.
10. ўоденне встановленн¤ надл≥м≥тних залишк≥в грошей та поповненн¤ кореспондентського рахунку шл¤хом здаванн¤ гот≥вки в ЌЅ” .
11. ќрган≥зац≥¤ ч≥ткого касового обслуговуванн¤ п≥дприЇмств,орган≥зац≥й ,громад¤н - кл≥Їнт≥в.
ѕ–»Ќ÷»ѕ» “ј ѕќ–яƒќ ƒќ ”ћ≈Ќ“ќќЅ≤√”
ѕринципи та пор¤док документооб≥гу встановлюютьс¤ зг≥дно ≥нструкц≥њ є 1 в≥д 07.06.94р.
ѕри касовому обслуговуванн≥ кл≥Їнт≥в використовуютьс¤ бланки документ≥в Їдиноњ форми, а саме :
- об"¤ва на внесенн¤ гот≥вки;
- приходний касовий ордер;
- чек на отриманн¤ гот≥вкових кошт≥в ;
- приходний ордер ;
- видатковий касовий ордер.
¬с≥ касов≥ документи повин≥ заповнюватис¤ кл≥Їнтами без помарок та виправлень. онтроль за оформленн¤м касових документ≥в,¤к≥ надход¤ть в≥д кл≥Їнт≥в, покладено на оператора-бухгалтера по розрахунково-касовим операц≥¤м ,обслуговуючих њх,контролера-роб≥тника обл≥ково-операц≥йного в≥дд≥лу,а пот≥м касира.
ѕо внутр≥шньобанк≥вських операц≥¤х також використовуютьс¤ бланки Їдиноњ форми : приходн≥ та видатков≥ касов≥ ордери.ѕравильн≥сть заповненн¤ , на¤вн≥сть помилок,виправлень та помарок перев≥р¤Ї контролер,п≥сл¤ того ¤к документ був заповнений бухгалтером, а пот≥м п≥дписуЇтьс¤ касиром в п≥дтвердженн¤ зак≥нченн¤ операц≥њ.
ƒл¤ оформленн¤ видач≥ аванс≥в касирам ≥ зведенн¤ операц≥йного дн¤ в≥дд≥лом використовуютьс¤ сл≥дуюч≥ документи :
- книга обл≥ку прийн¤тих та виданих грошей (ц≥нностей), ф. є 155 дл¤ отриманн¤ нац≥ональноњ та ≥ноземноњ валюти та в≥дом≥сть на видачу гривень ≥ валютних аванс≥в роб≥тникам обм≥нних пункт≥в ;
- касов≥ приходн≥ та видатков≥ ордери ;
- справка касира видатковоњ каси про суму п≥д зв≥т ;
- справка касира приходноњ каси про суму прийн¤тих грошей та к≥лькост≥ грошових документ≥в,¤к≥ над≥йшли в касу, та по ¤ким були видан≥ квитанц≥њ про прийн¤тт¤ гот≥вки;
- зведена справка про касов≥ обороти;
- зв≥тна справка про касов≥ обороти за день та залишк≥в ц≥нностей - дл¤ валютноњ каси.
¬≤ƒƒ≤Ћ –≈ƒ»“”¬јЌЌя “ј ‘≤ЌјЌ—”¬јЌЌя ƒ»–≈ ÷≤ѓ
¬≥дд≥л кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ ƒирекц≥њ банку "”крањна" Ї структурним п≥дрозд≥лом ƒирекц≥њ.
”своњй д≥¤льност≥ в≥дд≥л керуЇтьс¤ —татутом банку, р≥шенн¤м загальних збор≥в акц≥онер≥в,–ади,ѕравл≥нн¤ , кредитного ком≥тету ƒирекц≥њ банку "”крањна" , «аконами про банки ≥ банк≥вську д≥¤льн≥сть", "ѕро господарськ≥ товариства", "ѕро ≥нвестиц≥њ",ѕостановами аб≥нету ћ≥н≥стр≥в ”крањни, нормативними актами ЌЅ” ,вказ≥вками ѕравл≥нн¤ банку, ѕоложенн¤м про ƒирекц≥ю банку та ѕоложенн¤м про в≥дд≥л кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ ƒирекц≥њ банку "”крањна".
ƒ≥¤льн≥сть в≥дд≥лу спр¤мована на реал≥зац≥ю Їдиноњ кредитноњ пол≥тики банку "”крањна" вс≥ма установами банку област≥ з питань кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ , розвиток кредитних в≥дносин з позичальниками,що обслуговуютьс¤ банком; п≥двищенн¤ ефективност≥ кредитних вкладень,¤к≥ направл¤ютьс¤ в основному на виробничу д≥¤льн≥сть позичальник≥в ; розм≥щенн¤ кредитних вкладень в ≥нтересах акц≥онер≥в, прискоренн¤ об≥говост≥ кредитних кошт≥в, забезпеченн¤ своЇчасного поверненн¤ наданих кредит≥в та сплати процент≥в по них , збереженн¤ таЇмниц≥ по кредитних операц≥¤х кл≥Їнт≥в , розробц≥ нових форм ≥ метод≥в банк≥вського обслуговуванн¤ кл≥Їнт≥в.
редитн≥ в≥дносини з позичальниками зд≥йснюютьс¤ на догов≥рн≥й основ≥ , на умовах поверненн¤ кредит≥в, њх строковост≥ , платност≥ ≥ п≥д забезпеченн¤ , передбачене чинним законодавством та погоджене сторонами.
¬≥дд≥л орган≥зовуЇ кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ кап≥тальних вкладень, безперервн≥сть розрахунк≥в в кап≥тальному буд≥вництв≥ п≥дприЇмств ≥ орган≥зац≥й р≥зних галузей народного господарства, кооператив≥в, орендар≥в, фермерських господарств.
ЌалагоджуЇ д≥лов≥ контакти з обласними управл≥нн¤ми, об"Їднанн¤ми , трестами , п≥дв≥домчими в≥дд≥ленн¤ми банку у вир≥шенн≥ питань кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ кап≥тальних вкладень, орган≥зац≥њ розрахунк≥в в кап≥тальному буд≥вництв≥ .
¬≥дд≥л зд≥йснюЇ свою д≥¤льн≥сть разом ≥з структурними п≥дрозд≥лами центрального апарату банку "”крањна" , п≥дв≥домчими ƒирекц≥њ установами банку, органами адм≥н≥стративного та господарського управл≥нн¤ , акц≥онерами , комерц≥йними банками , обласними податковими ≥нспекц≥¤ми та ≥ншими органами.
—труктура та штат в≥дд≥лу затверджуютьс¤ кер≥вництвом ƒирекц≥њ банку.
¬≥дд≥л очолюЇтьс¤ начальником , призначеним директором ƒирекц≥њ банку.
ќ—Ќќ¬Ќ≤ «ј¬ƒјЌЌя “ј ‘”Ќ ÷≤ѓ
ќрган≥зовуЇ та зд≥йснюЇ через в≥дд≥ленн¤ ( операц≥йний в≥дд≥л ) короткострокове та довгострокове кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ акц≥онер≥в, державних п≥дприЇмств та орган≥зац≥й , фермерських господарств та ≥нших юридичних ≥ ф≥зичних ос≥б .
¬ивчаЇ потребу в кредитах , поогнозуЇ направленн¤ кредит≥в , анал≥зуЇ структуру кредитних вкладень , контролюЇ њх розм≥щенн¤ ≥ освоЇнн¤.
–озгл¤даЇ клопотанн¤ в≥дд≥лень та њх позичальник≥в про наданн¤ кредит≥в, вивчаЇ њх ф≥нансовий стан та приймаЇ р≥шенн¤ в межах своЇњ компетенц≥њ ≥ вносить своњ пропозиц≥њ на розгл¤д кер≥вництва та кредитного ком≥тету про можлив≥сть видач≥ кредит≥в позичальникам .
«д≥йснюЇ контроль за укладанн¤м кредитних угод з позичальниками , правильним оформленн¤м кредитних операц≥й , своЇчасним та ¤к≥сним виконанн¤м умов укладених з позичальниками кредитних договор≥в , та забезпеченн¤м поверненн¤ кредит≥в ≥ процент≥в за користуванн¤ ними .
«д≥йснюЇ пост≥йний контроль за станом простроченоњ заборгованост≥ по кредитах та процентах по в≥дд≥ленн¤х банку та орган≥зуЇ роботу по њх зниженню, щом≥с¤чно допов≥даЇ кер≥вництву банку про виконанн¤ передбачених заход≥в .
ЌакопичуЇ банк даних про кредитоспроможн≥сть позичальник≥в ≥ њх ф≥нансовий стан.
√отуЇ пропозиц≥њ дл¤ розробки та формуванн¤ показник≥в б≥знес-план≥в по област≥ та зведеного в ц≥лому по област≥ .
√отуЇ матер≥али на розг л¤д кредитного ком≥тету ƒирекц≥њ , ѕравл≥нн¤ банку "”крањна" .
¬≥дпов≥дальн≥сть за кер≥вництвом вс≥Їю д≥¤льн≥стю в≥дд≥лу несе начальник в≥дд≥лу кредитуванн¤ та ф≥нансуванн¤ .
¬≤ƒƒ≤Ћ «ќ¬Ќ≤ўЌ№ќ≈ ќЌќћ≤„Ќќѓ ƒ≤яЋ№Ќќ—“≤ (¬јЋё“Ќ»… ¬≤ƒƒ≤Ћ)
¬алютний в≥дд≥л Ї структурним п≥дрозд≥лом ƒирекц≥њ јѕѕЅ "ј¬јЋ№" по ≥ровоградськ≥й област≥ .
Ѕанк ¤к юридична особа зг≥дно з Ћ≥ценз≥Їю в≥д 02.08.96р. є 3 маЇ право зд≥йснювати операц≥њ з валютними ц≥нност¤ми .
ѕослуги неторгового характеру в ≥ноземн≥й валют≥ , ¤к≥ надаЇ ƒирекц≥¤ :
- в≥дкритт¤ та веденн¤ поточних рахунк≥в ( резидент≥в та нерезидент≥в ) ;
- в≥дкритт¤ та веденн¤ депозитних рахунк≥в по обслуговуванню депозитних вклад≥в ;
- оплата (куп≥вл¤) плат≥жних документ≥в ( дорожн≥х та ≥менних чек≥в в ≥ноземн≥й валют≥ ) ;
- продаж дорожн≥х чек≥в в ≥ноземн≥й валют≥ (Thomas Cook , Visa , American Express ) ;
- ≥нкасо гот≥вковоњ валюти , дорожн≥х та ≥менних чек≥в в ≥ноземн≥й валют≥ ;
- виплата переказ≥в , що над≥йшли з-за кордону на користь ф≥зичних ос≥б ;
- переказ грошових кошт≥в в крањни далекого заруб≥жж¤ ;
- куп≥вл¤ та продаж ≥ноземноњ валюти ;
- видача гот≥вкових кошт≥в по плат≥жних картках м≥жнародних ф≥нансових систем Eurocard/MasterCard , Visa , Diners Club ;
- ем≥с≥¤ карток системи Eurocard/MasterCard ;
- обслуговуванн¤ п≥дприЇмств , що приймають до оплати картки м≥жнародних ф≥нансових систем Eurocard/MasterCard , Visa , American Express , GCB , Diners Club ;
- прийманн¤ на ≥нкасо та виплата в≥дшкодуванн¤ по зношених банкнотах ;
- орган≥зац≥¤ роботи пункт≥в обм≥ну валют з використанн¤м поширеного перел≥ку операц≥й нетогового характеру . ј саме :
* куп≥вл¤ та продаж ≥ноземноњ валюти ;
* продаж дорожн≥х чек≥в м≥жнародних ф≥нансових компан≥й ;
* виплата гот≥вки по дорожн≥х чеках м≥жнародних ф≥нансових компан≥й ;
* виплата гот≥вки по пластикових картках м≥жнародних плат≥жних систем ;
ƒл¤ юридичних ос≥б :
- в≥дкритт¤ валютних рахунк≥в ;
- обслуговуванн¤ переказ≥в ;
- веденн¤ валютних рахунк≥в кл≥Їнт≥в : зарахуванн¤ валютних надходжень на рахунок резидент≥в ≥ нерезидент≥в ( включаючи транзитн≥ ) та списанн¤ сум перерахувань , що передбачено чинним законодавством ;
- неторгов≥ операц≥њ : операц≥њ з перерахуванн¤м валютних ц≥нностей , не пов"¤заних ≥з зд≥йсненн¤м розрахунк≥в за експортом та ≥мпортом товар≥в та послуг ; куп≥вл¤ та продаж гот≥вковоњ ≥ноземноњ валюти та плат≥жних документ≥в в ≥ноземн≥й валют≥ ; видача грошових акредитив≥в; орган≥зац≥¤ роботи та пор¤док проведенн¤ операц≥й в обм≥них пунктах ; ≥нкасо гот≥вковоњ ≥ноземноњ валюти та плат≥жних документ≥в в ≥ноземн≥й валют≥ .
